חישוב מס רכישה

רכישת דירה היא אחת ההחלטות הכלכליות הגדולות שתעשו בחייכם. מס רכישה הוא מס משמעותי שעלול לחול בכל עסקת נדל"ן, בין אם מדובר ברכישת דירה ראשונה, רכישת נדל"ן מניב או כל סוג נכס אחר – חשוב להבין מהו מס רכישה, כיצד נעשה חישוב מס רכישה ומהם הפרמטרים שישפיעו על גובה המס שתשלמו.

לשם כך ריכזנו בעמוד זה כל מה שעליכם לדעת על מס רכישה, כולל סימולטור מס רכישה מדויק, שיאפשר לכם לבצע חישוב מס רכישה מדויק- לפי הנתונים שלכם.

סימולטור מס רכישה – חישוב מהיר לפי הנתונים שלכם

הכנו עבורכם סימולטור מס רכישה המתקדם, שבו תוכלו להזין את פרטי הנכס והסטטוס האישי שלכם (דירה ראשונה, תושב ישראל, זכאות להטבות ועוד), ולקבל חישוב מס רכישה מדויק תוך שניות!

מדרגות מס הרכישה מתעדכנות מדי שנה ב־15 בינואר (15.1). הסימולטור מעודכן לפי מדרגות המס הרשמיות לשנת 2025 של רשות המיסים, ומעניק תוצאה מהירה ואמינה.

מהו מס רכישה?

מס רכישה הוא מס חד-פעמי שמשלם רוכש נכס מקרקעין בעת ביצוע עסקה. החיוב במס מתבצע מיד עם הרכישה, והוא תנאי לרישום הנכס בטאבו או ברשם המקרקעין. החוק קובע מדרגות מס שונות לפי סוג הרכישה, שווי הנכס, זהות הרוכש ועוד.

חשוב לדעת שיש דרכים חוקיות להפחית את מס הרכישה. כחלק בלתי נפרד משירות הליווי בעסקאות רכישת דירה, משרדנו יבצע עבורכם תכנון מס מוקדם, במטרה לבדוק זכאות לפטורים או הקלות במס הרכישה. מדובר בהטבות הקבועות בחוק – ולעיתים ההבדל מסתכם בעשרות אלפי שקלים!

פטור מס רכישה לדירה ראשונה

מס רכישה לדירה ראשונה הוא מהנושאים המרכזיים שמעניינים רוכשים. המדינה מעניקה הטבות משמעותיות לרוכשי דירה יחידה ראשונה, מתוך מטרה לעודד רכישת דירות למגורים ולא להשקעה.

נכון לשנת 2025, רוכש דירה ראשונה/יחידה זכאי לפטור מלא ממס רכישה ברכישת נכס עד לסכום של כ-2,000,500 ש"ח.

ברכשית נכס בשווי מעל 2,000,500 ש"ח, גובה המס ייקבע ע"פ מדרגות מס העולות בהתאם לערך הנכס, כאשר כל חלק מהשווי מחויב בשיעור מס שונה – בהתאם למדרגה. מדרגות אלה מתעדכנות אחת לשנה, בכל 15 בינואר, בהתאם למדד.

להלן מדרגות מס רכישה העדכניות לשנת 2025:

• עד 2,000,500 ₪ – פטור מלא ממס רכישה (0%).
• על החלק שמעל 2,000,500 ₪ ועד 2,350,000 ₪ – 3.5% מס.
• על החלק שמעל 2,350,000 ₪ ועד 6,100,100 ₪ – 5% מס.
• על החלק שמעל 6,100,100 ₪ ועד 20,200,000 ₪ – 8% מס.
• על החלק שמעל 20,200,000 ₪ – 10% מס.

לדוגמא - נחשב מס רכישה לדירה יחידה ששוויה 4,500,000 ש"ח, ללא הנחות או פטורים נוספים:

שווי הנכס	סכום לתשלום במדרגה זו	שיעור מס	סכום המס שישולם בגין חלק זה
0 - 2,000,500 ש"ח	2,000,500 ש"ח	0%	0
2,000,500 ש"ח - 2,350,000 ש"ח	349,500 ש"ח	3.5%	12,232.5 ש"ח
2,350,000 ש"ח - 4,500,000 ש"ח	2,150,000 ש"ח	5%	107,500 ש"ח
סה"כ	4,500,000 ש"ח		119,735.5 ש"ח

שימו לב – מדרגות אלה חלות על מי שרוכש דירה יחידה בלבד, לשימוש עצמי למגורים. אם יש בבעלותכם נכס נוסף, חלים עליכם שיעורי מס שונים וגבוהים יותר.

💡 טיפ: רוצים לדעת בדיוק כמה מס תשלמו? השתמשו בסימולטור מס רכישה או פנו אלינו לייעוץ ללא התחייבות.

פטור לדירה שנייה ומעלה

רוכש דירה שנייה ומעלה (למגורים או להשקעה) מחויב במס רכישה גבוה יותר – כבר מהשקל הראשון. שיעורי המס במקרה זה מתחילים לרוב מ-8% ועשויים להגיע ל-10% או יותר, בהתאם למחיר הדירה ולתנאי הרכישה. זהו מהלך שמטרתו לצנן את שוק הנדל"ן ולמנוע הצטברות דירות אצל משקיעים.

במידה ויש ברשותכם דירה נוספת - העברת דירה במתנה, כלומר העברה ללא תמורה, היא דרך חוקית להפחית או להימנע מתשלום מס רכישה. במקרים רבים, כשמדובר בהעברת נכס בין קרובי משפחה מדרגה ראשונה (כמו הורים וילדים), החקיקה מאפשרת פטור מלא או חלקי ממס רכישה. עם זאת, יש לעמוד בקריטריונים מסוימים ולמלא טפסים בהתאם לרשות המיסים, כדי לוודא שההעברה אכן זכאית לפטור. לחצו כאן כדי לקרוא עוד על הנושא.

גם כאן חשוב להיעזר בעורך דין נדל"ן מקצועי שיוודא כי ההליך מתבצע כראוי ויגן על זכויותיכם, וימנע תקלות משפטיות ועלויות מיותרות.

מיסוי על רכישת קרקע או מגרש

כאשר רוכשים קרקע לבנייה או מגרש, לא חלים התנאים המקלים של רכישת דירה ראשונה. המס שונה, ועל פי רוב שיעורו גבוה יותר (5%-6%), בהתאם לשווי הקרקע.

שימו לב, אם אתם מתכננים לבנות על הקרקע דירה למגורים שתהיה הדירה היחידה שלכם – ייתכן שתוכלו להגיש בקשה להחזר מס חלקי.

מתי ואיך משלמים את מס הרכישה?

את מס הרכישה יש לשלם בתוך 60 יום ממועד חתימת החוזה. אי תשלום במועד יוביל לקנסות והפרשי הצמדה. ניתן לשלם במספר דרכים:

• דרך הבנק
• באתר רשות המסים
• באמצעות עורך הדין המייצג בעסקה

העורך דין בדרך כלל מגיש את הדיווח לרשויות, ממלא את טופסי השומה הראשונית ומנפיק שוברים לתשלום.

פרמטרים שמשפיעים על חישוב המס

גובה מס הרכישה שאתם צפויים לשלם תלוי במספר גורמים:

• מספר הדירות בבעלותכם
• שווי הנכס בעסקה
• דירה חדשה מקבלן או מיד שנייה
• תושבות – ישראלי או תושב חוץ
• זכאות להטבות – נכות, נפגעי פעולות איבה, זכויות מיוחדות ועוד
• שימוש עתידי – מגורים, השקעה, עסק
• מיקום הנכס – לעיתים קיימות הטבות באזורים מועדפים

שאלות נפוצות

האם ניתן לערער על גובה מס הרכישה?

כן. בעמוד זה באתר רשות המיסים ניתן להגיש השגה לרשות המסים תוך 30 יום ממועד קבלת השומה, במידה ואתם סבורים שהחישוב שגוי או שניתן פטור שאינו הובא בחשבון.

האם יש לשלם מס רכישה גם על דירה בירושה?

ברוב המקרים – לא. אך אם מחליטים למכור את הדירה ולהתחלק בכסף, עשויות להיות השלכות מס אחרות (כמו מס שבח).

עורך דין נדל"ן

מס רכישה הוא רכיב משמעותי בתכנון הכלכלי של כל עסקת נדל"ן. חוסר ידע עלול לגרור תשלום מיותרֱֱ

משרדנו מתמחה בליווי משפטי בעסקאות מקרקעין, כולל תכנון מס רכישה, בדיקות זכאות לפטורים, סיוע בהגשת השגות לרשויות ועוד. אנו מזמינים אתכם להשתמש בסימולטור מס רכישה שבעמוד זה ולפנות אלינו לקבלת ייעוץ מותאם אישית - השאירו פרטים כאן או חייגו 077-5558884.